破解家族财富管理难题：香港单一家办的顶层设计策略

三个月前，一位内地头部地产企业家找到我们，摊开三份不同机构提供的方案。他直言困惑，“都是专业人士，说的却完全不一样。”

他面临的状况颇具代表性：

个人和家族名下持有大量不动产，企业正寻求产业化转型和海外上市。尽管已凭借“高才通”获得了香港身份，但续签、转永居的压力始终存在。

更现实的挑战在于，企业资产与家庭财富深度捆绑，未来的税务成本、上市后的风险隔离、全球化资产配置，都缺乏一个统筹全局的战略支点。

今天我们结合这个即将落地的真实客户案例，为你彻底拆解：香港单一家办，如何从顶层设计，一举解决身份、税务、资产和传承的多重难题。

01、单一家办为何是家族的“终极防火墙”

在考虑架构之前，首先要理解单一家办的本质。投资推广署与香港家族办公室在2023年共同推出的《在香港设立家族办公室》中，这样解释：

“家族办公室(家办)是一个为单一家族或多个家族管理私人财富和其他家族事务的机构。它为家族的愿景、传统以及所有权、领导权和财富的成功传承提供支持。单一家办为一个家族服务的独特法律实体，由家族拥有并控制，提供专业资产管理，且该管理与家族和家族企业分离。”

单一家办的核心，在于其专属性与全面性。它不同于服务多个家族的联合家办，也不同于侧重法律安排的家族信托。

你可以把它理解为家族的“全方位管家”。

与联合家办相比：单一家办完全服务于一个家族，决策更高效，隐私性更强，一切规划完全围绕该家族的独特需求；而联合家办则服务多个家族，追求标准化和规模效应。

与家族信托相比：信托的核心作用在于传承规划与风险隔离，为家庭的资产安全建立一个保护网。而家办则致力于资产架构的系统优化。当您的家族面临代际传承、资产跨境布局或企业战略转型时，将两者协同运用，单一家办的价值便真正得以彰显。

当你的家族出现以下信号时，就是考虑设立单一家办的时候：

1. 管理的指明资产净值至少达2.4亿港元（内地/海外资产），且资产类型跨地域、跨类别（股权、不动产、金融资产等）。

2. 家族企业面临上市、并购或转型，急需将经营性资产与家族财富进行法律和税务上的隔离。

3.二代接班或家族成员利益协调被提上日程，需要建立正式的治理与沟通机制。

4. 对隐私保护的要求达到最高级别，不希望财富细节在多家机构间流转。

02、为何选择在香港设立单一家办

对内地家族而言，香港在设立家办方面具备独特的务实优势。

首先，是清晰的税务宽减政策。

香港2023年修订的税务条例明确规定，由单一家办管理的合资格家族投资控股工具（FIHV），其指定投资活动的利润可享受0%利得税。

关键条件务实明确：

· FIHV由单一家办管理，并由同一家族最终受益

· FIHV持有至少2.4亿港元的合格资产（包括证券、私募股权等）

· 单一家办在香港有实质运营：至少聘用2名合资格全职员工，每年产生不低于200万港元的本地营运开支

这意味着，一个规划得当的家办，其投资产生的收益，在香港可享受显著的税务优化。

其次，是身份规划的天然契合。

通过优才、高才通等计划获得香港身份的企业家，其单一家办本身就能成为维持身份的有力证明。

家办的实质运营——雇佣本地员工、进行实际投资管理——恰好满足了签证续签对“在港从事业务”的要求。

若希望安排具备相应资历的家族成员（如子女）来港担任管理职务，可以以其作为雇主，为其申请“专才计划”或“一般就业政策”下的工作签证。

再者，是连接内地与全球的双重定位。

香港不仅是国际资产配置平台，更是进入内地、尤其是粤港澳大湾区的首选桥梁。

对于计划将部分业务板块（如新能源、科技等）在未来赴港上市的企业家，设立在香港的家办，能最有效地统筹相关资产与投资决策。

03、需要留意的三个常见问题

在实践中，我们观察到几点值得注意的地方：

第一，实质运营是关键。

香港税务局的审查重点在于家办是否真实决策和运营，仅注册空壳公司将无法满足要求。核心的投资决策与管理工作需在香港发生。

第二，家族深度参与不可或缺。

家办的成功运行离不开家族核心成员（通常是创一代）的持续关注与方向指引。专业团队负责执行，但家族的价值观、风险偏好与长期目标，需要由家族自身来定义和传达。

第三，启动可以分阶段进行。

设立家办确有门槛，但无需一步到位。可以从核心资产开始，组建精干团队，并善用香港成熟的专业外包服务（法律、审计等）。重要的是，每一步都规划清晰，确保符合合规要求并创造实际价值。

香港单一家办的价值，早已超越单纯的税务筹划。它代表了一种更成熟、更系统的财富管理理念——从被动购买产品，转向主动设计架构；从关注短期收益，转向规划代际传承。

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