香港投资移民，钱到位才刚开始——官方这份文件藏着多少人不知道的坑！

香港新资本投资者入境计划《投资移民》重启以来，3000 万港币的投资门槛吸引了不少高净值家庭的目光，但很多人不知道，钱到位只是第一步 —— 怎么向入境处证明你真的符合要求，才是整个申请里最容易踩坑的环节。

香港入境处专门发布了一份《拟备履行规定文件的指引》，把申请人需要准备的证明材料、时间节点、甚至会计师该做什么都写得明明白白，今天小楹就把这份官方文件中的一些关键信息拿出来给大家讲讲。

什么是《履行规定文件》？

简单说，这是一份由香港执业会计师出具的正式报告，用来证明你满足了投资移民的三项核心要求：

• 净资产规定：你有足够的钱

• 投资规定：你把钱投到了允许的资产里

• 投资管理规定：投完之后你一直按规矩持有

申请人需要聘请符合资格的执业会计师来做这份报告，而且报告不是走个过场 —— 会计师要按照香港会计师公会的商定程序准则执行实质性核查，最后签发的是具有专业效力的商定程序报告。

3000万要持续拥有六个月

很多人以为只要申请那天账户里有 3000 万就行，其实远没有这么简单。

官方要求是：在你提交净资产审查申请之前的整整六个月里，你必须一直绝对实益拥有市值不少于 3000 万港币（或等值外币）的净资产。

注意几个关键点：

• 会计师需要核查这六个月期间内至少两个时间点的资产持有情况 —— 也就是期初日和期末日，光看一天不算数

• 资产可以包括你和家庭成员共同拥有的部分，但只能算你本人绝对实益拥有的份额

• 非公开市场交易的资产，需要提供由合资格估值师出具的估值报告，报告里要包含估值日期、资产描述、估值方法、可比交易数据等信息

• 履行规定文件的签发日期，和你提交净资产审查申请的日期，相隔不能超过 14 个公历日

最后这条特别容易被忽略，报告出早了，提交时超过 14 天就无效了，出晚了又可能赶不上申请节奏，时间把控非常重要。

3000万投进去，房地产有上限

净资产过关之后，下一步是把不少于 3000 万港币投入到获许投资资产中，这里要特别注意房地产的投资上限，因为规则在 2025 年 9 月 17 日前后有变化：

也就是说，不管什么时候买，住宅房地产最多只能算 1000 万港币的投资额，想靠买房凑够 3000 万门槛是行不通的，剩下的钱还得配到其他获许资产里。

另外几个细节也值得留意：

• 投资款额不包括交易费、佣金和印花税，这些成本要额外准备

• 房地产的投资款额按购买时的面值减去按揭额计算，有贷款的部分要扣除

• 如果你通过 "控股公司" 来持有投资资产，需要额外证明这家控股公司在你提交投资规定审查申请之前，就已经符合计划规则第 1.12 段的所有条件

• 和净资产规定一样，投资规定的履行文件签发日与提交申请日也不能超过 14 天

拿到身份不是终点，每年都要申报

很多申请人以为批下来就万事大吉了，其实投资管理规定才是长期考验。

在你获准在香港逗留的整个期间，都必须持续符合计划准则，具体来说，每个周年日都要做一次申报：

• 首个周年的起始日，是入境处给予 "正式批准" 的日期

• 之后每个周年，按正式批准的日期和月份顺延

• 每个周年日之后的一个月内，需要提交投资管理规定周年报表

• 周年申报时只需要提交履行规定文件（包括周年报表和房地产的出售 / 购买证明），不需要每次都附上全套证明文件

不过别以为不附证明文件就可以随便填 —— 申请人必须把所有证明文件妥善保存，直到完成整个计划、可以自由处置所有获许投资资产为止，投资推广署会视情况要求你提交这些文件进行审查，到时候拿不出来就麻烦了。

周年报表里需要详细列明获许投资资产的数量和价值、房地产的成交价和按揭额与剩余资本，以及这一年内所有的变化和交易详情，中途如果把个人名下指定账户里的获许金融资产转到控股公司名下，还要证明控股公司在转移当日符合相关条件，并且之后持续符合。

申请过程中最容易踩的几个坑

结合这份指引和实际操作经验，有几个地方特别提醒大家：

1、14 天期限是硬指标

不管是净资产审查还是投资规定审查，履行文件签发日和提交日之间超过 14 天，材料就会被打回，这意味着你需要提前和会计师沟通好出报告的时间，和申请提交节奏精准配合。

2、六个月的资产证明要提前布局

不是临时把钱转进来就行，要证明整整六个月都持续持有，如果你的资产分布在不同账户、不同币种、不同类型，整理起来相当耗时，建议越早准备越好。

3、房地产上限别算错

住宅 1000 万的上限是固定的，非住宅部分的上限则取决于购入时间，2025 年 9 月 17 日之后非住宅上限提高到了 1500 万，但住宅依然卡在 1000 万，资产配置时要把这个因素考虑进去。

4、周年申报别逾期

每年周年日后一个月内必须提交，这关系到你能否继续在香港逗留，建议提前一两个月就开始准备年度报表和交易记录。

5、控股公司结构要提前规划

如果打算用控股公司持有资产，一定要在提交投资规定审查之前就把公司架构搭好，确保符合第 1.12 段的全部条件，否则后续可能面临补料甚至被拒的风险。

1.12关于控股公司条件

香港新资本投资者入境计划的规则细节繁多，从净资产证明到投资配置，再到后续每年的持续申报，每一步都有严格的官方要求，材料准备不到位、时间节点没卡准，都可能让整个申请进程受阻。

楹进集团深耕香港身份规划多年，拥有专业的会计师与法律顾问团队，熟悉投资移民申请中的每一项规则与实操流程，从前期资产梳理、投资方案设计，到履行规定文件准备、递交申请，再到获批后的周年申报与持续管理，我们为客户提供全流程一对一服务，让你的香港身份规划之路走得更稳、更顺。

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