香港投资移民周年申报全梳理：五类资产材料+额度规则一文讲清

拿到香港新资本投资者入境计划的原则性批准，只是第一步，很多申请人容易忽略，获批后的每一年，都要按要求完成投资管理规定周年申报，才能顺利维持身份。

每年申报季，都有不少人对着官方文件犯愁：不同资产要准备什么材料？哪些资产有投资上限？剩余资本又是什么意思？今天小楹就把核心要求一次性讲明白。

不同资产类别，分别要准备哪些申报文件？

香港投资移民的获许投资资产分为多个类别，每一类对应的申报文件要求都不相同，准备材料时可以对照着逐一核对。

1、股票、债务证券、存款证、合资格集体投资

最普遍的股票、债务证券、存款证、合资格集体投资计划这类金融资产，准备的材料相对常规。

金融中介机构出具的成交单据、收据或是月结单是基础，要能清晰显示申请人或控股公司买卖、持有资产的金额与数量面值。

除此之外，还需要中介机构开出的证明信，如果是债券、存款证这类产品，记得备好对应的资料概要，上面要标注清楚到期日等关键信息。

如果持有的资产涉及投资上限，周年申报时还要附上对应的投资上限余额计算表。

2、有限合伙基金

如果配置了有限合伙基金的所有权权益，申报材料会更偏向基金本身的合规文件，正式的合伙协议是必备项，文件里要能体现该基金已按香港《有限合伙基金条例》完成注册。

除此之外，基金的审计报告、能证明买卖金额与数量的交易凭证也缺一不可，这类资产同样设有投资上限，周年申报时需要同步提交上限余额计算表。

3、房地产

房地产是很多申请人会选择的配置方向，对应的申报材料也最琐碎。

核心文件是土地注册处的记录，要能明确显示房产所有权和成交价格，同时还要有证明房产类别的相关文件。如果房产还有未还清的按揭，按揭契据或是显示未偿还余额的结单也要一并提交。

房产的持有方式不同，补充材料也不一样。

用个人名下独资企业持有的，要准备商业登记册的资料摘录，通过全资公司持有的，则需要提交已递交公司注册处的周年申报表，或是官方机构出具的股权证明。

周年申报时，房地产还需要两份计算表，一份是投资上限余额计算表，另一份是剩余资本计算表，很多人第一次申报都会在这里卡壳。

4、资本投资者入境计划投资组合

资本投资者入境计划专属投资组合，材料分两种情况。

如果 300 万港元资金还没正式投入组合，提供指定账户的结单或是证明信，能证实资金已经足额存妥就可以。

如果已经完成投入，就需要行政服务机构出具的成交合约。

5、由控股公司持有获许投资资产

通过控股公司持有获许投资资产的情况，申报材料是最复杂的，涉及架构、运营、合规等多份文件。

先要准备好控股公司及其单一家族办公室的架构图和股权结构图，公司名称、成立地点日期、公司类型、所持资产、持股比例、家族投资控权工具的税务宽减地位这些信息，都要在图里清晰呈现。

公司本身的全套资料更是不能少，从公司注册证书、成员名册，到运营开支清单、全职员工名单及雇佣合约、雇主报税表与薪资报告，再到经审计的财务报表、合并财务报表、符合税务条例要求的资产清单，有信托架构的还要附上信托声明书和受托人委任契约。

除此之外，还需要香港律师或相关专业人士出具的确认文件，证明控股公司完全符合计划规则的相关要求，如果适用的话，申请人还要出具承诺函，保证家控工具满足每年至少 200 万港元营运开支的要求，同时备好税务局发出的最新评税通知书和对应的 S20 补充表格。

所有提交的文件，要么是正本，要么是经申请人核证为真实的影印本，不要随便拿截图或是未盖章的单据就提交，很容易被要求补件。

这些资产都有投资上限，别超限了

不是所有获许投资资产都可以无限制配置，香港投资移民对几类资产明确设置了投资额度上限，一旦超限，超出部分是不会被计入合规投资额度的。

存款证的上限是 300 万港元，私人开放式基金型公司、私人有限合伙基金的所有权权益，合计上限为 1000 万港元。

房地产的上限规则会更细致一些，以 2025 年 9 月 17 日为分界点：在这个日期或之后完成购入的房产，总投资上限为 1500 万港元，其中住宅类房产单独设了 1000 万港元的上限；如果是这个日期之前完成购入的，房产总投资上限为 1000 万港元。

投资上限余额的计算逻辑很直接，用对应类别的总上限，减去该类别已使用的投资限额（按购买净值计算），得出的结果就是剩余可用额度，如果结果小于等于零，就说明这个类别的额度已经用完了。

如果是用再投资的资产去占用额度，能计入的价值要取再投资资产的购买价值，和剩余可用额度两者中更低的那个数值。这点很多做资产再配置的申请人都会忽略，一定要多留意。

常被问到的 “剩余资本”，到底是什么？

还有个常被问到的概念 —— 房地产的剩余资本。

简单来说，就是买房当天，房产的购买净值（购入价减去未偿还按揭），超出房产类别投资上限余额的那部分钱，这部分资金属于申请人自己的权益，之后可以自由支配使用，不会影响投资移民的身份资格。

不少申请人会选择用投入剩余资本的方式，购买净值超过最低投资门槛计价的房产，既满足居住需求，又不违反计划要求，也是很常见的操作。

周年申报看起来只是提交材料，实则每一份文件、每一项计算都要严格贴合官方要求，稍有疏漏就可能影响身份维持，尤其是配置了多类资产、或是通过控股公司、家族办公室架构持股的申请人，合规细节更是繁杂。

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