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如何计算新加坡公司企业税减免?

继阿里巴巴、字节跳动之后,腾讯集团也选择将进军亚洲其他地区的桥头堡设立在新加坡。中国互联网巨头在东南亚进行广泛投资布局,中国与东南亚两地在科技与创新领域也不断进行碰撞结合,东南亚正成为众多中国公司出海掘金的热土。

01  三大巨头进军新加坡市场开启海外企业服务市场布局从去年6月开始,中国互联网大佬们的海外业务陆续受挫。在印度,UC浏览器、TikTok、微信等被封。在美国,TikTok风波不断,美国总统特朗普曾对记者说:“要么关闭,要么出售。给TikTok的最后期限不会延长。” 腾讯也面对这些问题。 特朗普在去年8月6日颁布的行政命令范围就包括微信海外版WeChat——45天后禁止美国居民与抖音海外版TikTok、微信海外版WeChat及它们的母公司,进行任何生意往来。

8月12日,腾讯高管表示,美国市场占腾讯的全球营收不足2%。中国也有券商表示,“WeChat禁令”对腾讯的影响较小,但从腾讯本身全球布局来看,肯定重视海外的业务发展。

02 外贸人要转战新加坡,以下问题你得到解答了吗?①我的相关税务成本是否会上升?自1973年起,新加坡政府出台《所得税修正法》一系列利好政策,大降税率,提供良好、宽松的税务和监管环境,一跃成为亚洲地区独具特色的“避税天堂”、“亚洲离岸金融中心”。那么,新加坡公司注册完成并投入使用后,会涉及哪些税呢?

新加坡是世界上税率最低的国家之一,常规企业所得税是17%。此外,外贸离岸企业在新加坡涉及到的唯一税项就是企业所得税,无增值税、无分红税!这是新加坡规定税率,但是综合一些优惠政策及专业会计的做账报税,能够最大限度地节约税务成本,实现企业利润最大化。②新加坡公司和账户能否保证安全?公司代理违规零申报导致罚税或关户的情况,这在新加坡不存在!新加坡法定要求公司委任熟悉新加坡法律法规的公民,或新加坡永久居民担任董事。该董事负责监管公司,确保公司以遵循新加坡公司法令的方式运营、年审、报税。本地代理董事的方式,巧妙地解决了合规问题。

此外,新加坡明确了离岸公司和本土公司享受同等待遇。银行处理账户信息时,不会把外贸企业主的公司账户标记为离岸公司,自然也就不存在新加坡公司账户被报送大陆税务局的情况。新加坡作为一个独立的主权国家,作为“亚洲离岸中心”的优势一览无余。

③新加坡注册公司是否复杂,使用起来是否方便?新加坡公司注册:资料:客户只需提供股东和董事的身份证和护照(特殊情况需咨询#翌新海外 顾问获取具体清单)。方式:无需本人登陆新加坡。在新加坡,公司要达到以下三个条件中的两个,才会被要求提供审计:

 公司总营业额超过1000万新币;

 公司总资产额超过1000万新币;

公司雇员人数超过50人。

不做审计,这对外贸企业主来说十分有吸引力。这意味着企业每年年审时无需提供繁琐的资料,也不存在资料不全被出具《有保留意见审计》,不会被税局抽查发现审计支持资料不齐而遭遇罚款,这些特点让外贸企业朋友很有安全感。④更换为新加坡公司,是否会影响到现有客户及业务?事实上,因为健全的法律法规和完善的金融体系,新加坡公司声誉极好,被世界各国认可,更有利于打造外贸企业品牌的国际形象。新加坡自由贸易港政策有利于外贸公司的产品经新加坡转口欧美、东南亚等国家地区,避免经济政治因素形成的贸易壁垒,也是被世界普遍接受和认可的事实。

03 新加坡的公司企业所得税你了解吗?或许你只知道新加坡的企业所得税是按利润的17%,却不知道本地企业每年都能享受到政府提供的税务优惠,这个优惠可以使企业所得税低至3.2%。

如何计算新加坡公司企业税减免?

【图片来自于新加坡税务局官网】

在新加坡新注册的公司,前3年的优惠为:第一个10万新币可免除75%(75000新币),第二个10万新币可免除50%(5万新币),总共可免除12.5万新币。剩余的利润按照17%来计算。除了税务优惠,新加坡公司每年都可以享受政府回扣,2020年的回扣为25%(上限1.5万新币),将从原本的应缴税中扣除。

如何计算新加坡公司企业税减免?

【图片来自于新加坡税务局官网】

以下将对计算公式进行讲解【以下按2020年课税年,税收政策可根据每年进行变化】:例如:2020年注册了公司,第一年的利润为10万,第二年的利润为20万,第三年的利润为30万,要怎么计算呢?

如何计算新加坡公司企业税减免?

2021年的利润需在2022年缴税。

2021年利润为10万:75%(7.5万)抵扣,应缴纳部分便是剩余的2.5万;2.5万利润的17%企业所得税等于应缴税4250新币。然而每年有一个回扣,2020年的回扣是应缴税的25%,4250新币的25%是1062.50,因此4250应缴税减掉1062.50就是第一年需要缴纳的税,也就是3187.50新币,等于税率3.19%。

2022年的利润需在2023年缴税。

2022年利润为20万:第一个10万抵扣75%(7.5万),应缴税部分是剩余的2.5万;第二个10万抵扣50%(5万),应缴税部分是剩余的5万;因此,应缴税部分就是7.5万;7.5万的17%企业所得税等于应缴税12750新币。然而每年有一个回扣,如回扣率无变(按照2020年的回扣率),应缴税12750新币的25%是3187.50,所以12750应缴税减掉3187.50就是第二年需要缴纳的税,也就是9562.50新币,等于税率4.78%。

2023年的利润需在2024年缴税。

2023年的利润为30万:第一个10万抵扣75%(7.5万),应缴税部分是剩余的2.5万;第二个10万抵扣50%(5万),应缴部分为2.5万+5万+10万=17.5万;17.5万的17%企业所得税等于应缴税29750新币。然而每年有一个回扣,如回扣率无变(按照2020年的回扣率),应缴税29750新币的25%是7437.50,因此29750应缴税减掉7437.50就是第三年需要缴纳的税,也就是22312.50新币,等于税率7.44%。

如何计算新加坡公司企业税减免?

【图片来自于新加坡税务局官网】

如想要享受以上的优惠,公司需要满足以下条件:条件一:公司在新加坡成立;条件二:公司的业务控制和管理必须是在新加坡行使; 条件三:公司股东不超过20个;i : 所有股东必须是个人;或者ii : 至少一个个人股东其股份持有不低于10%。

作者:小楹,发表于2021年01月13日


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