新加坡家族办公室成为全球富豪的首选,楹进带您来了解这一豪门财富规划与传承的秘籍!

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新加坡家族办公室成为全球富豪的首选,楹进带您来了解这一豪门财富规划与传承的秘籍!

导语

新加坡因其稳定的政治环境,完善的金融法规和有利于商业运作的公共政策受到认可并成为亚洲领先的私人银行和财富管理中心之一。


超级富豪纷纷选择新加坡



2020 年 3 月 5 日彭博社 Bloomberg 在财富专栏的一篇报导《火锅女王在新加坡设立家族办公室以管理财富》,迅速将全球最大的火锅连锁店海底捞送上了热搜。

海底捞联合创办人舒萍正是其中一位,据《彭博》 3月 5 日报道,她于 2019 年在新加坡设立家族办公室。翻查新加坡会计与企业管制局文件发现,新加坡公司 Sunrise Capital Management 唯一董事为 SHUPING ,与舒萍的英文名称一致。

而就在 2019 年,戴森公司的创始人詹姆斯戴森(在英国富豪榜排名第二)对外宣布,公司总部将从英国迁至新加坡,同时表示也会将自己的家族办公室带到新加坡…

新加坡金管局曾在 2019 年指出,从 2016 年到 2018 年,新加坡家族办公室数量成长四倍

对此不少人提出了疑问:什么是家族办公室?有什么作用?为何富豪会偏爱在新加坡设立家族办公室?

近年来,在中国经济增长中积累了许多财富的企业家及高净值人士,他们对家族办公室的了解和认知进一步深化;另一方面,在中国经济增速放缓与结构性改革的影响下,一代和二代企业家面临企业经营和转型的挑战,企业传承复杂度提升,对更综合的传承服务需求上升。

以上综合因素导致,越来越多高净值人士更倾向家族财富的保值、管理和传承等方面的长期繁荣,这极大推动了家族办公室的发展。

过去 10 年,全球涌现出许多家族办公室,越来越多数据显示:高净值群体通过建立这种离岸结构,不仅有助于财产管理、财富增值还能帮助家族获取海外身份

今年,新加坡金融管理局公布的《2019新加坡资产管理调查》报告称,新加坡继续成为资产管理者和投资者通往亚太的枢纽,在资产规模方面取得增长。


2018年新加坡已经成为全球最大的资产管理中心,当年整体资产管理规模在达3.43万亿元新币。2019年,其资产管理规模年比增长15.7%,达到2.9万亿美元,相等于四万亿新元。
这当中,有一组数据非常亮眼:2016年到2018年,新加坡家族办公室数量成长四倍,因此新加坡在2019年各国财富管理竞争力排名调查中,迅速上升成为全球第二,仅次于瑞士,如此成绩,足以证明新加坡在家族办公室耕耘,已经开花结果。



随着亚太地区经济发展,亚洲企业家们逐渐从财富积累期,跨越到了家族传承期。超高净值家族数量的增加,使得家族办公室逐渐在亚洲开始流行起来。

凭借亚洲中心的地理位置,新加坡纵观亚太地区财富管理与传承的趋势与方向,是亚洲高净值家族成立家族办公室的理想地点。越来越多数据显示:高净值群体通过建立这种离岸结构,不仅有助于财产管理、财富增值,还能帮助家族获取海外身份。

家族办公室在新加坡

家族办公室是家族财富管理的最高形态,团队成员一般由专业领域的人才组成。家族办公室打理富豪的财产,处理投资管理、税务规划、慈善捐赠、信托和相关法律事宜,确保家族财富的永续传承,是比私人银行更高端的理财服务形态。


在财富管理行业中,家族办公室位居金融产业链的最顶端,堪称“皇冠上的明珠”。
但在新加坡的现行法律中,并没有对“家族办公室”一词进行界定,但是,新加坡作为众多海外基金设立地中的佼佼者,以稳定的法治和亲商环境著称,拥有丰富的投资资源和财富管理人才,因此吸引不少世界各地富豪将家族办公室设立于此。




新加坡经济发展局(EDB)推行的「全球商业投资者计划」(Global Investor Programme,GIP),对全球富豪抛出橄榄枝,该计划中的方案C就是家族办公室方案(Family Office Option)。外国投资者在新加坡成立单一家族办公室(Single Family Office,SFO),通过该计划申请人全家可获得新加坡永久居民身份。


新加坡全球商业投资者计划·方案C中,要求申请人:


o 个人或家族财富净值达到4亿新币以上

o 管理资产达到2亿新币以上

o 每年至少100万新币的花费开支


对申请人的资金要求非常高,值得注意的是,管理2亿新币资产是GIP下对单一家族办公室的要求,这不等于在新加坡成立家族办公室一定要拥有2亿新币,少于2亿新币的资产可以通过新加坡基金税收豁免政策13CA、13R、13X成立单一家族办公室。

此外,成立单一家族办公室后,资产持有人可申请新加坡就业准证(Employment Pass),配偶和21岁以下子女可申请家属准证(Dependant's Pass),资产持有人父母可申请长期探访准证(Long Term Visit Pass)。


资产持有人持有就业准证身份2-3年后,还可携配偶与21岁以下子女一同申请新加坡永久居民,实现全家三代长居新加坡。

家族办公室常见架构

根据资产持有人的不同需求,单一家族办公室可以与以下三种基金架构进行规划,家族办公室与信托控股公司,家族办公室与私人信托公司,家族办公室与控股公司。

家族办公室的常见架构一


家族办公室的常见架构二

家族办公室的常见架构三

基金税收激励计划

在新加坡成立的基金满足特定条件后可以申请更优惠的免税政策。目前新加坡基金可以申请的税收激励计划有3种↓↓

●离岸基金税收激励计划– 13CA (Offshore Fund Tax Incentive Scheme – 13CA);

●在岸基金税收激励计划– 13R (Onshore Fund Tax Incentive Scheme – 13R);
●增强型基金税收激励计划– 13X (Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme – 13X);

新加坡政府每5年会更新一次,最新版本的有效期至2024年12月31日。

申请以上3种基金税收激励计划均需要满足以下2个条件:

1. 基金经理需要在新加坡金融管理局(MAS)注册或持有CMS执照。若基金经理管理自有个人资产则可以获得执照豁免。申请执照豁免的基金经理需按MAS要求提交相关证明,确认管理本人或本家族的自有资产情况属实。

2. 家族办公室必须是新加坡注册的本地公司。

以下是税收激励计划的详细介绍:
(一)
13CA条款除上述2个条件外,还需满足:
● 基金实体形式:可以是公司、信托或个人,其中不包括有限合伙。
● 基金公司注册地:必须是离岸,且不允许新加坡居民,新加坡投资人直接或间接持有,也不允许新加坡投资人作为最终受益人全部持有。
● 基金投资人:基金签发的证券不可全部由新加坡公民,新加坡居民或新加坡常设机构最终持有。
● 基金行政管理人:无限制
● 基金规模:无限制
● 税收优惠申请:无需MAS批准
● 基金开支要求:无最低要求
● 家族办公室人员雇佣要求:无要求

(二)
13R条款除上述两个条件外,还需满足:
● 基金实体形式:在新加坡成立的法人公司
● 基金公司注册地:必须是新加坡
● 基金投资人:基金签发的证券不可全部由新加坡公民,新加坡居民或新加坡常设机构最终持有。
● 基金行政管理人:须在新加坡设立
● 基金规模:无限制
● 税收优惠申请:需MAS批准,批准后的投资策略不能修改。将列入新加坡双边税收网络。
基金开支要求:每年开支至少20万新币。
● 家族办公室人员雇佣要求:每个家族办公室需要雇佣至少3个资深投资人(每人月薪不少于3500新币)基金管理人无需长期居住在新加坡,但需要安排183天时间在新加坡以证明基金管理人有执行其投资职责。
根据新加坡人力部规定,今年9月起,申请新加坡就业准证(Employment Pass)月薪必须至少达到4500新币。

(三)
13X条款除上述两个条件外,还需满足:
● 基金实体形式:任意形式包括公司,信托和有限合伙
● 基金公司注册地:新加坡或离岸,两者兼可
● 基金投资人:无限制
● 基金行政管理人:须在新加坡设立,基金实体或资产持有者实体必须是新加坡注册的法人实体。
● 基金规模:申请条款时需达到至少5000万新币的规模
● 税收优惠申请:需MAS批准,批准后的投资策略不能修改,且不能享受其他税务优惠。将列入新加坡双边税收网络。
● 基金开支要求:每年开支至少20万新币。
● 家族办公室人员雇佣要求:每个家族办公室需要雇佣至少3个资深投资人(每人月薪不少于3500新币)基金管理人无需长期居住在新加坡,但需要安排183天时间在新加坡以证明基金管理人有执行其投资职责。
根据新加坡人力部规定,今年9月起,申请新加坡就业准证(Employment Pass)月薪必须至少达到4500新币。


13R,13X家族办公室项目优势

1)合理规避金融信息交换(CRS)

2) 新加坡金管局特批免税,得到基金豁免牌照,管理自己的资产,投资收益无需缴纳17%企业所得税

3) 资产隔离有保障,家族办公室可以为家族提供结构化保护,规避婚姻、健康风险等原因导致的家族财富减损

4)财富传承规划,家族财富以及家族精神能够安全稳定地传承给后人,实现家族与企业的长期存续

5)海外身份规划配EP名额,先批准后投资,续签有保证,并在满足一定条件下,以EP身份申请新加坡永居

6)全家移民,子女和父母可直接申请家属签证和长期探访签证

7)家族办公室每年的维护费用可从基金公司的收益支出


家族办公室申请流程

1. 评估/签约

2. 收集资料,预约新加坡金管局面试

3. 注册新加坡公司 - 基金管理公司/家办和基金公司

4. 开立个人和公司银行账户

5. 撰写商业计划书,准备EP申请资料和基金豁免文件

6. 递交新加坡人力部EP申请

7. 新加坡金管局面试

8. EP原则性批复

9. 登陆新加坡打指模

10. 获得工作准证EP卡整体周期:约6-8个月


结 语

在2019年2月18日的新加坡财政预算案中,财政部部长宣布,针对家族办公室将给予更优惠的免税方案:扩大免税的涵盖范围,并将现行的免税政策(第13CA,13R和13X节规定的优惠计划),继续延长至2024年12月31日。
新加坡不仅引领亚洲国家之先,建构家族办公室体系,还致力于整体金融环境的友善,尤其17%的低税率制度也是闻名国际,也难怪那么多富豪会争先前往新加坡,设立家族办公室。

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