你的海外账户还安全吗？CRS全球查税风暴已至，这些“隐秘角落”正在曝光！

今年以来，不少人的心里开始犯嘀咕：“我在海外开的账户，信息真的会被传回国内吗？”“境外买的保险会不会也被纳入交换范围？”“如果在国外炒股亏了钱，还要不要申报纳税？”

这些疑问，正逐渐变成许多人的心头大事。事实上，从2024年初开始，北京、上海、江苏、浙江等多地税务局已陆续通过短信、电话、个税APP等渠道，向有海外收入的纳税人发出补缴通知。

全球税务透明度正在以前所未有的速度提升，CRS金融账户信息自动交换，已不再只是高净值人群的专属议题——越来越多中产家庭，也开始卷入这场静悄悄的国际税收变革。

▍什么是CRS？

CRS（Common Reporting Standard），即“共同申报准则”，是由OECD（经济合作与发展组织）主导推动的一项全球金融账户信息交换机制。其核心目标非常明确：跨国合作、提升税收透明度、打击跨境逃税。

说得更直白些：只要你是中国税务居民，并在CRS参与国（如新加坡、香港、英国等）持有金融账户，那么这些账户的信息（包括余额、收益等）就很可能被定期自动传回中国税务机关。

截至目前，全球已有超130个国家加入CRS体系，中国也与其中126国建立了信息自动交换机制。以往常见的离岸资产配置方式——如海外银行账户、保单、基金等，正在逐渐失去“隐匿性”。

▍CRS怎么运行？两大规则需掌握

仅针对非本国税务居民

举例：如果你是中国税务居民，那么你在新加坡的账户信息将被传回中国；若你已是新加坡税务居民，则不会被回传。

目前仅覆盖金融账户

包括存款、信托、证券、基金、保险等金融类资产。不动产、艺术品、贵金属等非金融资产，暂时不在此列。

注意：CRS影响的远不止“富豪阶层”。只要你拥有海外金融账户，哪怕只是工薪阶层或普通投资人，也同样可能进入信息交换的网络。

例如，一位中国税务居民在香港某银行开户，其信息在CRS机制下需经历四个标准化环节完成报送，全程强制、系统化、几乎无漏洞。

我们整理了大家最关心的10个问题，带你一文看懂CRS：

1、我持外国护照但常年住国内，海外账户信息会被交换吗？

会。CRS认的是“税务居民身份”，不是护照。只要你属于中国税务居民（比如有户籍、家庭/经济利益在国内，或一年住满183天），哪怕手持境外护照，信息仍会被传回。

2、常在多国居住，如何判断属于哪国税务居民？

基本方法：“183天规则”+“生活中心判断”。

在A国住满183天？大概率成税务居民；

如果同时符合多国条件，则按“加比规则”判定——永久住所、重要利益中心、习惯性居住地和国籍，依次优先。

只有中国身份证但长期外派，海外工资账户要报吗？

要。只要你仍属中国税务居民（如年内在国内停留超183天，或家人、主要经济关系仍在国内），外派期间的海外账户信息一样会被报送。

哪些算“金融账户”？证券、保险、基金包括吗？

包括，且范围很广：

• 存款账户：储蓄、定存、旅行支票、储值类信用卡；
• 托管账户：股票、债券、基金等；
• 具现金价值的保险/年金合同（如储蓄型保险）；
• 投资实体中的股权/债权，如信托、私募基金份额。

在多家境外银行开户，每家的信息都会传回吗？

是的。每家金融机构都须独立完成尽职调查并报送。比如你在香港汇丰、新加坡星展都有户头，两地都会将信息交换回中国税务。

账户余额很小，能避开交换吗？

不能。CRS没有设置最低金额门槛。只要身份被确认为税务居民，再小的账户也要报。

会报送每一笔资金往来明细吗？

目前不会。CRS交换的是“年度汇总信息”，包括：

• 年末账户余额

• 年度利息、股息收入总额

• 金融资产出售产生的总收益
  但不涉及每笔交易细节。不过，这些信息已足够税务机关判断你是否存在海外应税收入。

在海外炒股亏损了，还要申报吗？能抵扣吗？

需申报。即使亏损，也要报告。

同年内的投资亏损和盈利可以相抵，按净额计税。比如亏10万、赚5万，可抵扣后按-5万计算，无须缴税，但不得跨年结转。

注意：亏损也要主动申报，否则可能被视为合规瑕疵。

用BVI公司名义做投资，能规避CRS吗？

不能。如果公司属于“消极非金融机构”（即无实际经营、主要做投资），金融机构会穿透至实际控制人。若控制人是中国税务居民，信息仍将被交换。

如何穿透“壳公司”找到实际受益人？

分三步：

• 辨别公司类型：是否属消极非金融机构？

• 解剖股权结构：识别持股≥25%或拥有控制权的自然人；

• 收集这些人的身份及税务居民信息，与账户数据一并报送。
  → 也就是说，“离岸架构”在CRS面前基本透明。

总结一下：只要你被判定为中国税务居民，无论用的是外国护照、境外账户，还是离岸公司，相关金融信息都可能被传回中国。

普通人该怎么办？我们建议：

第一步：搞清楚自己的税务居民身份——关键不在护照，而在你生活、家庭的中心在哪里；

第二步：主动合规申报，盈亏都报，不留后患；

第三步：如果你资产类型复杂或金额较大，建议尽早做税务及身份规划，单纯隐藏已经不再可行。

CRS不是“狼来了”，而是正在发生的全球税务现实。早点知情，提前准备，才是明智之举。

想了解更多《你的海外账户还安全吗？CRS全球查税风暴已至，这些“隐秘角落”正在曝光！》中的内容。

请添加楹进集团顾问微信咨询。⬇⬇⬇