明星主播老翻车？税务合规别马虎！新加坡身份规划，搞懂“税务居民”是关键

这几年，明星、网红主播们税务翻车的新闻没少看吧？这背后啊，其实透露出一个关键信号：咱们国家的税务监管是越来越“聪明”、越来越细了！甭管你是大企业还是小个体，在“金税系统”的眼皮子底下，想玩猫腻是越来越难。

所以啊，手里有点钱的朋友们（高净值人群），特别是那些有跨国业务或者打算“走出去”的，提前规划好自己的税务身份，找个靠谱又划算的“落脚点”（离岸中心），绝对是未雨绸缪的高招！如果你正琢磨着申请新加坡PR（永久居民），那在新加坡搞定一个有效的税务居民身份，更是身份规划和税务筹划里绕不开的一步棋。

不过，现实中好多人对“税务居民”这事儿，理解得有点跑偏！常见误区比如：

• 误区1： 以为拿了新加坡工作准证（EP/SP这些），或者成功拿到PR身份，就自动变身税务居民了？—— 可没这么简单！

• 误区2： 离职了、要离开新加坡了，觉得拍拍屁股就能走人，完全没想过还要办个“清税手续”（Tax Clearance）？—— 这步漏了，可能直接影响到你的税务身份判定！

所以啊，搞明白新加坡税务局（IRAS）到底怎么定义“税务居民”，以及什么情况下必须办、什么情况下能免掉那个“清税手续”，这才是确保你不踩税务雷区的关键！下面咱就掰开揉碎了讲讲，感兴趣就接着往下看！

在新加坡交多少税，看两点！

简单说，一个人或者一家公司在新加坡要交多少所得税（Income Tax），主要看两条：

1. 你在新加坡赚了多少钱？ (收入额)

2. 税务局认不认你是“新加坡税务居民”（Tax Resident）？ 还是把你当“非税务居民”（Non-Resident）？—— 这身份不同，税率差别可不小！

怎样才算新加坡税务居民？税务局认这几种情况

新加坡税务局（IRAS）可不是看你拿什么准证或者是不是PR那么简单，人家有法律条文（所得税法案）摆着呢！主要认下面几种情况：

1. 住/待够半年以上：

   • 在一个纳税年度（通常就是日历年）里，在新加坡实际居住或者工作超过183天（差不多半年）；或者

   • 连续三个日历年，都持续在新加坡居住或工作（哪怕中间某一年没待够183天，但三年整体是持续的也算）。

   • 小贴士： 中间因探亲、度假等合理原因短期离境，一般不影响计算天数。

2. 工作跨年，总天数达标：

   • 外国人来新加坡工作，这份工作正好横跨两个日历年（比如从2023年干到2024年），并且在这两个日历年内，总的停留天数加起来 >= 183天。

   • 注意： 这条主要适用于普通打工人。公司董事、演艺明星、自由职业的专业人士（比如律师、医生、顾问）不适用这条！ 他们得看别的规定。

3. 拿长期工作准证（通常）：

   • 外国人拿着有效期至少一年的工作准证（比如常见的EP、SP），通常也会被当作税务居民看待。

   • 但是！重点来了： 当这个员工结束工作、要离开新加坡时，需要办理那个“清税手续”（Tax Clearance）了，税务局这时候会“翻旧账”！他们会根据你实际在新加坡居留的记录，重新评估你整个雇佣期间到底算不算税务居民。最后身份认定，以清税时评估的结果为准！ 所以别以为拿着一年EP就稳了。

哪些人离职/离境时，可以免办“清税手续”(Tax Clearance/IR21)？

好消息是，不是所有人离职都要跑税务局办这个清税手续（填IR21表格）。如果你或者你的员工属于下面这几类人，可以省掉这一步：

• 新加坡公民 (Singapore Citizens)

• 新加坡永久居民 (SPR)，而且离职后不会永久离开新加坡（比如跳槽到本地另一家公司）。

• 非新加坡公民的员工，只是暂时离开新加坡不超过三个月，并且之后会回来，继续为新加坡的雇主工作（可能是原雇主，也可能是新雇主）。

虽然不用办清税(IR21)，但老板们注意了！ 你仍然需要在次年3月1日之前，通过提交 IR8A表格 或者通过 自动纳入计划 (AIS)，向税务局 (IRAS) 申报这些员工上一年的工资收入情况。该报的税一分不能少报！

拿EP准证的外国人，哪些情况不用办清税/甚至不用交税？

对于拿 Employment Pass (EP) 的外国员工，情况稍微复杂点，但税务局也给了些“优惠”政策（行政特许），满足特定条件可以免办清税手续，甚至可能完全不用交新加坡个人所得税：

情况一：EP准证在同一个日历年内开始并结束（短工）

1. 工作准证有效期 <= 60天：

   • 如果EP准证在同一个日历年内获批又取消，总天数不超过60天，那么这份工作产生的收入，不用在新加坡交个人所得税！

   • 例外： 公司董事、演艺明星、专业人士不享受这个优惠！

情况二：EP准证跨越两个日历年（常见）

1. 工作总天数 >= 183天，但年收入低：

   • 虽然工作跨了两年，但只要连续受雇期间（包括实际在新加坡的时间）总天数 >= 183天，并且在这两年中的每一年，你的年收入都低于 22,000 新币 (请注意，常用标准是22,000新币，原文21,000可能是笔误或旧标准，建议核实最新门槛)，那么这份工作的收入也免征新加坡个人所得税。

   • 注意： 这个政策只适用于2007年1月1日之后进入新加坡工作的外国雇员。 同样，董事、明星、专业人士不适用！

情况三：EP准证跨越三个日历年（长期低收入）

1. 连续工作超过三年，每年收入低：

   • 如果连续受雇超过三年（即使第一年和第三年实际在新加坡的天数可能都不到183天），并且在这三年中的每一年，你的年收入都低于 22,000 新币，那么这份工作的收入同样免征新加坡个人所得税。

取消EP准证：流程、后果与注意事项

谁能取消EP？

• 雇主或者雇主委托的授权移民代理机构 (EAs) 都可以向新加坡人力部 (MOM) 申请取消EP。

• 申请很方便，线上或线下都能办。申请一提交，通常政府会自动批准。

EP取消后，会怎样？

• 立刻不能工作！ 即使准证上写的离境日期还没到，从取消那一刻起，就不能再在新加坡工作了。

• 必须剪卡！ 要把实体EP卡剪掉并丢弃，防止被人冒用。

取消EP前，必须做啥？

1. 向IRAS申请清税(Tax Clearance)： 这是重中之重（除非属于前面说的豁免情况）！确定税务身份，结清税款。

2. 结清所有工资和福利： 老板得把该给员工的薪水、报销、奖金等都算清楚付完。

3. 查清楚航空公司的登机要求： 订机票前，先问问航空公司离境时需要啥文件证明（有时可能需要清税完成证明）。

取消EP后，你会得到啥？

• 你会自动获得一份有效期 90天的短期访问准证 (Short-Term Visit Pass, STVP)。离境时，必须向新加坡移民关卡局 (ICA) 官员出示你的有效护照和这份STVP。

重要提示：一人取消，全家牵连！

• 一旦主申请人的EP被取消，所有挂靠在这个EP下的家属准证 (Dependant's Pass, DP) 和长期探访准证 (Long-Term Visit Pass, LTVP) 都会自动失效！

• 这意味着你的配偶、孩子等持DP/LTVP的家人，也不能再凭这个身份待在新加坡了。

• 不过别担心，他们也会各自获得一份有效期最长90天的STVP，方便他们安排离境或转换身份。

逾期滞留？后果很严重！

• 如果STVP 90天到期后，你还没有合法的身份（比如新工作准证、学生证、长期签证等） 留在新加坡，就属于逾期居留 (Overstaying)。

• 罚款是跑不了的！

• 更严重的是，这属于刑事犯罪！

  • 外国人签证到期还滞留；

  • 雇主雇佣没有有效工作准证的外国人干活；

  • 被抓到可能面临罚款、监禁，甚至禁止再次入境新加坡！千万别踩这条红线！

总结一下：

税务合规是大势所趋，规划身份要趁早。想拿新加坡PR，搞懂“税务居民”是必修课！别被工作准证或PR身份迷惑，税务局认的是实际居住/工作天数（尤其是那183天的门槛）。离职离境时，务必确认是否需要办理清税(Tax Clearance)，这直接关系到你的税务身份认定和税款清算。符合特定条件（短期工作、低收入等）可以免税或免办手续，但董事、明星、专业人士限制多。取消EP不是简单交回卡就行，涉及清税、结薪、离境手续，还影响家属身份。最重要一点：千万别逾期滞留，刑事犯罪可不是闹着玩的！ 提前了解规则，合规操作，才能在新加坡身份和税务规划的路上走得更稳当。

如果您对《明星主播老翻车？税务合规别马虎！新加坡身份规划，搞懂“税务居民”是关键》中的内容有任何疑问。

可以添加楹进集团顾问微信咨询。⬇⬇⬇