2024新加坡家族办公室最新政策解读：门槛暴涨、审批提速

你知道吗？在财富管理圈里，家族办公室一直被称为“皇冠上的明珠”——它可不是普通的资产管理工具，而是高净值家庭实现身份规划、税务优化甚至财富传承的“全能型平台”！

而新加坡，正是这颗明珠最闪亮的舞台。

不过，从2022年开始，新加坡的家族办公室政策迎来了一波重磅调整——税务局（IRAS）直接把《所得税法案》中几条关键条款的名称都给改了：

13R → 13O

13X → 13U

13CA → 13D

这一改，可不只是改个名字那么简单！整个家办市场从此进入了“分层更清晰、监管更严格、功能更多元”的新阶段。

一、政策大变身：门槛涨、要求严、审批却更快了？

1、门槛大幅提高（2022年4月生效）

• 资金规模：

  • 13O：从原来的500万新币一口气提到1000万，还要求两年内增加到2000万！

  • 13U：维持在5000万新币，没变，但也没得商量。

• 本地投资： 新规要求至少10%的资产（或最低1000万新币）必须投在新加坡本地——比如股票、债券、REITs等。原来可是完全没有这项要求的！

• 人员配置：

  • 13O：至少雇2名投资管理人员，是不是家族成员都行（原来只要1人）。

  • 13U：至少要3人，其中1人必须是非家族成员（原来没这规定）。

  • 13D：依旧自由，没人数限制。

• 商业支出：

  • 13O：每年20万–100万新币（原先是固定20万）。

  • 13U：每年50万–100万新币（原先也是20万）。

真是越来越“烧钱”了……

2、家办不能再是“空壳公司”！

新政策明确强调：家办必须只为单一家族服务，不能对外做资产管理。

还得在新加坡设有实际办公地和团队——想搞个“纸上公司”？没门儿！

3、税收优惠延长到2029年！

好消息！原本2024年底到期的税务豁免，一口气延了五年，到2029年底！

这意味着符合13D、13O、13U条件的基金，还能继续享受免税福利。

4、审批速度居然变快了？（2024年3月）

没错！虽然门槛高了、要求多了，但MAS优化了流程，现在申请反而更快了～

果然，新加坡效率还是在线！

5、背景审查加强（2024年10月起）

新申请的家办，现在必须提供六大国际机构（如EY、KPMG、PwC等）出具的背景审查报告。

合规成本又又又增加了……

6、13D也逃不掉：2027年起需满足经济实质

从2027财年开始，13D基金也必须：

• 由新加坡持牌基金管理公司（FMC）管理或提供顾问服务；

• 每年至少雇1名专业投资人员（IP）。

再也不能“挂名”运营了！

趋势一句话总结：门槛越来越高、合规越来越严、但审批也越来越快——新加坡这是要“质”不要“量”，瞄准真正的顶级财富！

二、三大税务豁免计划，怎么选？

1. 13D：灵活之选

• 适合离岸基金，只要由新加坡基金经理管就能免税
• 无资金门槛（但建议200万–2000万新币）
• 不用MAS审批，自由度高
• 注意：家管公司要交17%企业所得税，员工也要报个税

2. 13O：中高净值首选

• 基金必须注册在新加坡，要MAS批准
• 资金至少2000万新币
• 得雇2个投资人员，其中1名非家族成员
• 适合想结合身份规划（比如GIP移民）的家庭

3. 13U：顶级富豪配置

• 资金门槛5000万新币起
• 需3名投资人员，1名非家族成员
• 监管最严，但税务优惠和最身份红利也最香
• 常和家族信托、跨代传承搭配使用

三、不只是省钱，更是传承！

现在的家族办公室，早就不只是个“投资公司”了——它是资产配置、税务筹划、信托传承、家族治理甚至生活服务的“超级中枢”。

怪不得越来越多全球富豪都把家办设在新加坡：

• 戴森创始人 James Dyson：把总部搬来，设了Weybourne Group

• 桥水基金Ray Dalio：2020年落地，作为全球投资枢纽

• 谷歌联合创始人谢尔盖·布林：2021年也来了！

从海底捞舒萍到科技巨头，大家看中的不只是税务优惠，更是新加坡提供的——安全、合规、长远的财富传承生态。

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