美国境外保险需要向美国税务局（IRS）报备吗？

又到报税季了！刚来美国的新移民朋友，第一次报联邦税，心里有点打鼓很正常吧？特别是整理那些财务文件时，不少人都会冒出个疑问：我们在国内或者香港买的那些保险，哪些需要跟美国税务局（IRS）报备一下？

简单说：非美国保单 + 现金价值 = 可能得申报

重点看这个：保单的现金价值

美国税法盯得紧的是你放在海外的“钱”。放在保险这事儿上，主要看两点：

1、保单本身是“非美国”的： 甭管保险公司是不是美国背景（比如某些美国公司在海外分公司卖的保单），只要你这保单是在美国以外的地方签的、办的（比如香港、中国大陆），那它就属于“非美国保单”。

2、有没有“现金价值”是关键： 不是所有海外保单都得报！只有那些带储蓄或投资功能、有“现金价值”的保单才需要你操心申报的事儿。

啥叫现金价值？ 说白了，就是你中途退保或者保单到期时，能拿回来一笔钱（可能比你交的保费多点或少点）。像那种纯消费型的，比如买个意外险，出事了赔钱，没事儿保费就消费掉了，这种一般就没现金价值。

哪些常见保单得报？

    ·香港那种储蓄分红险

    ·国内的增额终身寿险

    ·带分红的人寿保险

    ·年金保险（通常里面钱会累积）

通常不用报的保单：

反过来，那些没有现金价值的海外保单，基本不用强制申报。这些通常是纯消费型的保障类保险：

比如：

    ·定期寿险（纯保身故，没储蓄功能）

    ·意外险

    ·医疗险（像高端医疗、普通住院医疗）

    ·旅行险

    ·纯消费型重疾险（没有返还或储蓄功能）

最后划重点，提醒几句：

盯紧对象： 重点就是你在美国以外买的、带现金价值的人寿险、储蓄险或者年金保单。

申报 ≠ 交税： 报上去主要是让IRS知道你海外有这么个资产（可能需要填FinCEN 114表，或者其他表格），报上去本身不一定会产生税。但不报的话，罚款可能很重！

情况可能有点复杂： 保单的具体设计、现金价值怎么涨、有没有从里面借过钱、受益人是谁... 这些都可能影响到以后会不会牵扯到税，比如赠与税、遗产税，甚至所得税（比如分红或者退保收益）。第一次搞不清楚很正常，找个懂跨境税务的会计师聊聊最稳妥。

第一次在美国报税，是你融入这边财务生活的重要一步。把这些保单申报的门道搞清楚，该报的报上去，既能避免踩坑被罚，也是给自己未来的财务规划打个好基础。别紧张，一步步来！

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