什么是家族信托?它有什么样的作用和好处呢?

什么是家族信托?它有什么样的作用和好处呢?

什么是家族信托?它有什么样的作用和好处呢?

前不久,前香港艺人沈殿霞给女儿留下的信托冲上了热搜,她生前的妥善安排也得到了女儿的理解。

其实超级富豪们在考虑到财富传承时,很多都会设计属于自己的家族信托。那么,到底什么是家族信托呢?它有什么样的作用和好处呢?这篇文章为大家揭开它神秘的面纱~

什么是家族信托?它有什么样的作用和好处呢?

01、什么是信托

其实信托并不是一个新的概念,早在几个世纪之前就有了。但是对于亚洲人来说,是近几十年才被富豪们熟悉并用作财富传承的工具。

信托的起源

现代信托起源于英国,是英国13世纪出现的一种土地利用方式。简单来说,就是A(委托人)把自己的土地转让给了B(受托人),但土地的收益归于A及A的家人(受益人),不属于B。

在这个过程中,虽然受托人B已经拥有这个土地的所有权,但并不享有土地的收益权。这种区分了所有权和受益权的方式,是信托的资产保护功能得以实现的前提和基础。

信托的本质

信托是指委托人基于对受托人的信任,将其财产权委托给受托人,由受托人按委托人的意愿,为受益人的利益或特定目的,进行管理和处分的行为。它并不是一个实体,也不是一家公司,其本质就是一份受法律保护的契约。

这里需要注意的是,委托人、受托人、受益人,既可以是个人,也可以是公司。而放进信托的资产则是现金、股票、公司股权、房产和其他有价合法资产。

02、信托的作用

家族信托一般都比较低调和私密,不会出现在公众视野范围内,所以大部分人不了解信托的作用。下面我们将用几个案例来介绍一下。

遗产继承规划

未提前做好规划的家族资产,极容易在遗产分割的过程中被分散、摊薄。而这对于很多家族企业来说,股权分散往往是危机的开始。另外,家庭成员也有可能因年轻不懂事、能力缺乏、不良习惯(挥霍、浪费)或被人骗取等原因,而导致资产蒙受损失。而通过设立信托时规定详尽的分配规则,就可以有效规避这些风险。文章开头沈殿霞的例子,就是规定了其后代在35岁之后才能继承遗产。

而很多家族会设立更为复杂的继承规则,比如只有满足特定条件的后代才能享受特定比例的收益权,即使后代众多,大部分股权也是集中在一起,不会过于分散而引起纷争。

遗产税务规划

前美国白宫国家经济委员会主任科恩讲过:“只有税务规划做的很糟糕的有钱人才付遗产税”。聪明的富豪们都会提前通过信托等财务工具去实现税务规划、合法减少税务。

2018年,韩国LG前会长具本茂没有任何筹划,突然撒手人寰,其养子具光谟临时承继了他8.8%的LG股权,不得不缴纳7000亿韩元(约43亿人民币)遗产税,成为韩国史上最贵的一笔遗产税单。

2004年9月14日去世的台湾首富蔡万霖,留下了庞大财产。按照法律,他的子女应当缴纳782亿新台币的遗产税。但以寿险、信托业务起家的蔡万霖对于避税之道很有心得,他将其资产通过人寿保险和家族信托的方式,安全合法地转移给了下一代,节税777亿新台币。因此,台湾当局最终能收到的遗产税金只有5亿新台币。

资产隔离保护

信托资产的所有权和受益权是可以分离的,当委托人把信托资产所有权转给受托人之后,其实这个资产就不属于委托人了,因此委托人的债务或者资产分割等问题并不会影响信托内的资产,从而形成一个很好的资产保护。

新闻集团的媒体大亨默多克在与邓文迪步入婚姻殿堂前,通过设立信托的方式成功隔离了家族和他的媒体帝国,并详尽约定了家族基金所持有股份的投票权和收益权的继承规则。当默多克的这段婚姻走向破裂时,邓文迪尽管使出浑身解数,最终也仅仅获得了两三处房产的所有权,她的两个子女在未来也得不到任何家族公司的投票权。这是信托在资产隔离和资产保护上的经典案例。

03、如何设立信托

寻找专业的持牌信托机构,上文说到,信托的本质是一份契约,委托人可以找一个人作为受托人去设立一份信托。但因为信托的设立往往涉及巨额的财富,并且往往跨越数十年甚至上百年的时间,因此富豪们往往寻找专业的持牌信托机构进行信托的设立,信托机构熟知不同国家地区的法律法规,拥有专业的税务、法律、和投资团队,无论家族多么庞大,设立的条款多么复杂,都能给出相应的解决方案。

同时,自然人作为受托人会存在生老病死的问题,但信托公司就不会受到个人的影响,即使在委托人过世几十年后,哪怕是信托公司的管理者也换了几次人,该公司也会在当地信托法的监管下,严格按照信托设立时的规则执行下去。

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