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美国新移民税务问题问答

为了更好的服务我们的新移民客人,我们整理出一些客人经常问的问题,供大家参考。如果您希望进一步和我们沟通您自己的情况,请及时联络我们的团队。

美国新移民税务问题问答
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美国新移民税务问题问答

Q: EB-5投资移民报税形式和报税日期?需要申报什么表格?这些表格的用途是什么?报税有哪些注意事项?

A:EB-5投资移民拿到绿卡以后是按照税务居民税表1040来申报税表,每年1040的截止日期是4月15,1040表格最多可以延期6个月到10月15申报。1040表示个人报税的总表,下面主要有Schedule A(列举扣除),B(利息和分红收入), C(自雇收入), D(资本利得收入), E(房屋出租和K1收入)的附表。报税主要需要注意截止日期,海外账户,资产,信托,赠与,公司,合伙人申报的完整性以及所有数据的准确性合理性。

Q: 非美国居民如何保税?

A: 非居民只需要申报美国当地收入,包括利息收入,理财收入,租金收入,美股收入,EB-5投资收入。使用1040NR表格来进行申报,截止日期和1040一样。非税务居民在没有社安号的情况下,必须提前申请税号。

Q:有的项目方同时给提供的是K1和8805表,新移民需要做什么?是要依据报表上收益情况来决定是否申报?是不是只有没SSN的客户才会有8805表?

A:K1是投资项目的收益表格,如果客人还没有拿到社会安全号,在K1有收益的情况下,需要通过8805的表格按照外国人的税率来进行预扣税。K1和8805都是有用的,收到之后需要申报,无论1040或者1040NR。8805预扣的税金可能可以通过报税的方式退回给客人。K1表格也同时显示客户的税务基础,若当年无法抵扣亏损,亏损可以累计和以后的收入对冲。今后就算投资收益回本,也不需要缴税。

Q: 未登陆的新移民,项目方提供的K1表是否已经代扣代缴?在表格的那些地方可以看到看出来?如果已代扣代缴,是否只是帮缴预扣税,但申报税表还要自己来申报吗?如果在未登陆前,从没报过税,登陆后可以补报吗?未登陆前的都能补报吗?有听说只能补报过去三年的,是这样吗?

A:K1和8805的问题在上面解释过了。如果客户之前没有报过税,登录后可以补报过去的税表,但是最多只能退回过去2-3年多预扣的税金。

Q:申报联邦税的同时也需要申报州税吗?简单解释下state non-resident withholding tax?

A: 每个项目都有所在的州,因为客户是非居民,所以会先预扣STATE NON-RESIDENT WITHHOLDING TAX,这个意思和联邦的8805差不多,但是一般州的标准扣除额很低,预扣就是实际该交的税,可能退不回来。

Q: 有的移民第一年登陆美国,联系自己的税务师完成了报税,因为EB-5项目方给的税表晚了些,没能一同申报,是否还能补报?如果能,是只补充申报就可以了,还是同时需要补交税金?

A: 这种情况客人需要修改税表把投资项目的K1放进去,按照税金的变化多退少补。若是在4月15日没有申请延期,有可能有罚金和利息。

Q: 针对在美国留学的投资人,这些应该是已经有税号的,针对移民投资的报税,是否有必要申报?有税号和没有税号申报有什么区别?如果新移民从来没有进行过投资报税,是否有不良影响?可否补报?

A: 报税是需要的,有税号的就正常申报,没有的话可以申请税号申报。有税号和没有税号的主要区别是:有税号才有资格退税。有没有税号都需要缴税。客户在需要报税的情况下没有报税的话,需要按情况尽快补报来减少罚金和利息。

Q: 移民申请还没有获批,但是在美国已经购置房产,且每年有固定的租金收入,这部分收益是否需要向美国税务局申报?如果一直未申报过,是否会影响客户的绿卡申请?补缴是否可行?

A: 不论客户是什么身份,只要在美国有房租出租收入就需要报税,如果之前没有报税需要尽快补报。若被国税局或者州税局查到,很有可能要求你申报租金收入,不让你抵扣相关的商业费用。报税记录有可能影响绿卡申请。补缴税金罚金和利息之后通常不会影响客户的在美信用记录。

Q: 未来50万美金投资款返还后,这笔款项是否需要再次报税?

A:50万美金的投资返还的概念和撤资是一样的,不属于收入,会在税表上体现,但是不用交税。前提是客户都有申报,而且维持税务基础的计算。

作者:小楹,发表于2021年01月06日


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